Механизм получения инвестиционного вычета по ИИС.

Что нужно сделать чтобы получить инвестиционный вычет?

(Данный материал на примере брокера Открытие)

Для получения инвестиционного вычета дистанционно в налоговую инспекцию необходимо предоставить:

1. Договор с АО «Открытие Брокер» (запросите в «Личном кабинете», написав брокеру в разделе «Сообщения»).
2. Платежное поручение на перечисление денежных средств на ИИС (можно получить в банке, со счета которого был осуществлен перевод).
3. Налоговую декларацию 2-НДФЛ (получаете в бухгалтерии по месту работы).
4. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, с расчетом налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13%, и суммы налога к возврату (формируется в «Личном кабинете налогоплательщика»).
5. Заявление на возврат денежных средств с указанием банковских реквизитов для перечисления вычета (в «Личном кабинете налогоплательщика», в разделе «Расчеты с бюджетом»).

После получения необходимых документов в электронном виде следует войти в «Личный кабинет налогоплательщика (https://lk2.service.nalog.ru/lk) – регистрация возможна с портала госуслуг, перейти во вкладку «Налог на доходы ФЛ» и выбрать раздел «3-НДФЛ», нажать на кнопку «Заполнить/отправить декларацию онлайн». В открывшейся странице следует перейти на «Заполнить новую декларацию», после чего выбрать графу «2015 год» и нажать кнопку «Ок» (важно: т.к. форма 3-НДФЛ меняется, новая форма может появиться только в феврале).

После заполнения декларации следует приложить к ней сканы вышеперечисленных документов. Обратите внимание, что перед отправкой в ФНС каждый документ необходимо подписать электронной подписью налогоплательщика. Ее можно получить в разделе «Профиль».

Для получения вычета по обычной схеме, т.е. личное посещение ФНС, потребуется выполнить пункты 2,3,4,5 (форма заявления в отделениях налоговой уже есть).

Решение о предоставлении инвестиционного налогового вычета по ИИС будет принято после камеральной проверки.

Аналогичная процедура как мы понимаем возможна и, если инвестсчет открыт у любого брокера (речь про дистанционнное). Нужно запросить договор, либо у менеджеров, либо через какой-нибудь кабинет. Вообще описанная процедура не подразумевает посещения ФНС. Это было б здорово дистанционно открыть счет, потом также не выходя из дома получить вычет, но как это все будет работать в реальности время покажет.

Напомним, что максимальный инвестиционный вычет по ИИС за год может быть 52000 рублей, при инвестициях в 400 000 рублей. Чтобы получить этот вычет за 2015 год должен налог быть уплачен на такую же или на большую сумму. Источником НДФЛ может быть заработная плата, прибыль по ценным бумагам (за исключением прибыли по ИИС и налога с дивидендов), прибыль от продажи имущества и др. Получить вычет может как резидент, так и нерезидент. Также стоит отметить, что необязательно подавать документы в первый год, т.к. на это по закону отводится 3 года, но с практической точки зрения лучше все же получить вычет, т.к. его можно реинвестировать или просто потратить, а не замораживать деньги в налоговой.

Не забывайте, что на инвестсчетах можно получить 2 типа вычета. Тип А и тип Б – ниже приведено их сравнение.

Также существует налоговая льгота долгосрочного владения ценными бумагами, которая действует с 1 января 2014 года – Инвестиционный Налоговый вычет (ИНВ – не путать с вышесказанным), ее смысл такой же как и у ИИС тип Б, только суммы крупнее.