Новации в правилах работы с индивидуальными пенсионными счетами (IRA) и корпоративными пенсионными планами (401K) в 2017 году.

В следующем году существенно изменится размер доходов, определяющий право американского гражданина на получение от государства налоговых льгот.

Максимальный размер взносов для американских корпоративных пенсионных планов 401(к) и индивидуальных пенсионных счетов (IRA), на которые достаточно похожи Российские ИИСы (прим. редакции еще больше они похожи на английские ISA и японские NISA), в 2017 году останется без изменений. Инвесторы так же, как и прежде, будут иметь право на отсрочку налоговых платежей, если их доход от инвестирования в пенсионный план не превысил 18 тысяч долларов в год и размер вложений на индивидуальный пенсионный счёт (IRA) составил 5,5 тысяч долларов.

Лица, работающие лица от пятидесяти лет и старше продолжают пользоваться возможностью сбережения дополнительных средств: 6 тысяч долларов в пенсионном плане (401 к) и 1 тысячу долларов на индивидуальном пенсионном счёте (IRA).

Однако размер дохода, дающий право на дополнительное льготное налогообложение инвестиционной деятельности в разные виды личных пенсионных накоплений, будет меняться, и в следующем году, упор сделается на стимулирование с одной стороны, с другой повышается качество и снижаются затраты на финансовых консультантов при работе именно с пенсионными планами, также есть форс-мажор, и всем кто пострадал от урагана Мэтью, государство дает право на досрочное снятие денежных средств, естественно без потери льгот, в обычном же режиме при преждевременном снятии д/с, например, со счетов Roth IRA, будет  штраф 10%.

Что изменится в корпоративных пенсионных планах и индивидуальных пенсионных счетах в 2017 году?

1) Увеличен максимальный размер годового дохода для инвестирования в индивидуальный пенсионный счёт (IRA).

Многие работники, имеющие открытый пенсионный план в своей компании, могут дополнительно внести на индивидуальный пенсионный счёт (IRA) те налоговые платежи, на которые распространяется право отсрочки. Сотрудники, чья годовая заработная плата не превышает 62 тысяч долларов (или супруги, совместно зарабатывающие не более 99 тысяч долларов в год), смогут инвестировать на счёт IRA отсроченный налог на доходы в размере до 5,5 тысяч долларов, а при достижении 50-летнего возраста и старше – до 6,5 тысяч долларов. Данный налоговый вычет не будет предоставляться тем сотрудникам, чей заработок в 2017 году составит от 62 до 72 тысяч долларов, или супружеским парам с годовым заработком от 99 до 119 тысяч долларов.

Если выходящий на пенсию один из супругов – сотрудников компании – не имеет собственного пенсионного плана, но такой план имеет другой супруг, при совокупном годовом доходе такой пары от 186 до 196 тысяч долларов налоговый вычет будет постепенно уменьшаться.

Сотрудники, не имеющие собственного корпоративного пенсионного плана или аналогичного ему пенсионного счёта в той компании, в которой они работают, смогут получать налоговый вычет для своих регулярных взносов на индивидуальный пенсионный счёт (IRA) вне зависимости от размеров своих ежегодных доходов в компании.

Статистика по количеству активов, красноречиво говорит о возможностях “рядового американца”. Еще раз уточняем – это не доход, не какие-то абстрактные сбережения, это количество денег, только на счетах IRA. Т.к. верхний лимит по этим счетам тоже близкий, то понимаем, что долларовые миллионеры статистику “не портили”.

2) Установлен размер максимального дохода для лиц, участвующих в системе Индивидуального Инвестиционного Плана (Roth IRA).

Сотрудники, заработавшие в год 1 тысячу долларов и более (2 тысячи долларов для супругов), сохраняют право на инвестирование в индивидуальный инвестиционный план (Roth IRA). Лица, чей доход не превышает 118 тысяч долларов (186 тысяч долларов для супругов), смогут вкладывать денежные средства в Индивидуальный инвестиционный План (Roth IRA) на условиях получения дохода, необлагаемого налогом. Такая возможность для инвесторов будет устанавливаться именно системой Индивидуального Инвестиционного Плана (Roth IRA). Однако с 2017 года стать участником Roth IRA уже не смогут инвесторы, имеющие доходы от 118 до 133 тысяч долларов (от 186 до 196 тысяч долларов для супругов).

3) Увеличен минимальный размер дохода для получателей налоговых кредитов.

Сотрудники компании, делающие накопления на будущую пенсию и имеющие низкие и средние доходы, в 2017 году смогут рассчитывать на налоговые кредиты при условии, если их доход превышает 250 долларов. Лица, зарабатывающие менее 31 тысячи долларов (62 тысячи долларов для супругов), имеют право на налоговый кредит стоимостью от 10% до 50% от пенсионного плана, а также 2 тысячи долларов для владельца индивидуального пенсионного счёта (ИПС) или 4 тысячи долларов для супругов – держателей ИПС.

4) Специальные условия для жертв урагана Мэтью.

Лица, пострадавшие от последствий урагана Мэтью, смогут воспользоваться своими пенсионными накоплениями без традиционных ограничений. Такая мера предусмотрена для того, чтобы дать возможность жертвам стихии приобрести предметы первой необходимости, вплоть до пищи и крыши над головой. Сотрудники компаний, расположенных в Северной и Южной Каролине, Джорджии и Флориде, пострадавшие из-за урагана, смогут рассчитывать на особые государственные льготы и кредиты на средства корпоративных и прочих пенсионных планов. Участники системы Индивидуальных Пенсионных Счетов (IRA) также могут рассчитывать на предоставление некоторых льгот, однако не на получение кредита.

Специальные условия касаются не только самих лиц, пострадавших от разгула стихии, но и их родных. Сотрудник компании, расположенной за пределами зоны бедствия, также может воспользоваться указанными финансовыми преференциями для оказания помощи своим детям, родителям, бабушкам и дедушкам, попавших в число жертв урагана.

Обычный шестимесячный запрет на снятие взносов с пенсионных счетов 401 (к) и 403 (б) в случае подобного форс-мажора не будет применяться в случае штормов. Выплаты, принятые в периоды с 4 октября 2016 года, 15 марта 2017 года и 3 октября 2016 года (во Флориде) будут рассматриваться с точки зрения повышенной лояльности к жертвам природных стихий. Однако даже в подобной тяжёлой ситуации не отменяется налог на прибыль и 10-процентный штраф за досрочное обналичивание счёта для лиц моложе 59 с половиной лет. Полученный кредит на средства пенсионного плана 401 (к) должен быть выплачен до истечения 5-летнего срока или сразу по уходу с работы. Данная мера позволит избежать уплаты налога на прибыль и 10-процентного штрафа на невыплаченный остаток по кредиту.

5) Советы финансового консультанта помогут решить проблемы инвесторов.

Апрель 2017 года должен стать отправной точкой для роста финансовой и правовой грамотности инвесторов. С этого момента любой сотрудник инвестиционной компании, консультирующий клиента по вопросам корпоративных пенсионных планов 401 (к) и  Индивидуального Пенсионного Счёта (IRA), будет обязан в соответствии с законодательством рекомендовать те инструменты инвестиций, которые выгодны и интересны именно клиенту, а не компании. Данная новация касается только пенсионных счетов: все советы и рекомендации касательно налоговых льгот для прочих инвесторов не могут быть подведены под единый стандарт.

По факту видно, что все новации, просто слегка перераспределяют денежные потоки, поэтому с точки зрения чего-то инновационного – ничего интересного, зато становится понятно, насколько это сильный инструмент регулирования финансовых рынков и как следствия движения капитала внутри страны. Напомним, что у них государство имеет все рычаги управления и ежегодно слегка корректирует налоговые вычеты, лимиты по внесению денежных средств, добавляет спецусловия, а так как на этих счетах активы по сути 2/3 активного населения – даже небольшие (в процентах) перераспределения, позволяют балансировать экономике.

Изучая тему, обнаружили интересную вещь. Оказывается американские мужчины значительно богаче, чем женщины.

Видим, что без накоплений 38% женщин и только 30% мужчин, зато с портфелем (да, 3/4 активов у них в ценных бумагах) свыше 300 000$ мужчин 16%, а женщин 9%. Интересно было бы увидеть статистику по банковским депозитам в РФ. Каково разделение между мужчинами и женщинами, сдается мне, что у нас будет противоположная картина)